Cos'è la previsione a finire (costo a finire)
La previsione a finire, o costo a finire, è la stima di quanto costerà in totale una commessa quando sarà chiusa: il costo già sostenuto più quello che serve per completare il lavoro. Si calcola a lavori in corso, confrontando i costi con l'avanzamento fisico, per capire in tempo se il margine regge.
Detto anche: costo a finire, stima a finire, forecast a finire, EAC.
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Come funziona la previsione a finire nel navale
Nei cantieri navali le commesse durano mesi e i costi si accumulano piano: ore di squadre che aspettano un accesso, lavori rifatti perché i disegni cambiano, trasferte più lunghe del previsto. A metà lavoro il budget sembra ancora in ordine, ma il ritmo a cui trasformi euro in avanzamento è già peggiorato.
La previsione a finire serve a vederlo prima della consegna. Ti servono tre numeri: il budget di costo, il costo sostenuto finora con le ore confermate e l'avanzamento fisico. L'avanzamento va misurato a bordo, per esempio metri di cavo tirati, locali coibentati o cabine montate. Se lo ricavi dalle ore spese, la previsione ti darà sempre ragione.
Rispetto all'edilizia, a bordo pesano di più le interferenze tra ditte e le modifiche in corsa. Per questo nel navale il metodo "a questo ritmo" è di solito il più realistico.
Un esempio con i numeri
Esempio inventato: una commessa di coibentazione venduta a 120.000 €, con un budget di costo di 96.000 €. Margine previsto: 24.000 €, cioè il 20%. Dopo 10 settimane su 18 previste la situazione è questa.
Dato | Valore |
|---|---|
Costo sostenuto | 57.600 € |
Budget già consumato | 57.600 ÷ 96.000 = 60% |
Avanzamento fisico | 48% |
Metodo a questo ritmo. Costo a finire: 57.600 ÷ 0,48 = 120.000 €. Margine a finire: 120.000 − 120.000 = 0 €. La commessa finirebbe in pareggio.
Metodo resto al costo previsto. La parte che manca vale a budget 96.000 × 52% = 49.920 €. Costo a finire: 57.600 + 49.920 = 107.520 €. Margine a finire: 12.480 €, cioè il 10,4%.
Data di fine. Con il 48% fatto in 10 settimane, a questo ritmo servono 10 ÷ 0,48 = circa 20,8 settimane, quasi 3 in più delle 18 previste.
Anche nel caso migliore hai perso metà del margine. Il momento di parlare col cliente è adesso.
Errori comuni
- Usare "budget meno speso" come se fosse una previsione.
- Ricavare l'avanzamento dalle ore spese invece di misurarlo a bordo.
- Scegliere il metodo più ottimista senza sapere se la causa dello sforamento è finita.
- Fare la previsione una volta sola, invece di aggiornarla a ogni SAL.
- Dimenticare la data di fine: un ritardo costa anche in ore e trasferte.
Dal pacchetto Professionale Gassa calcola per ogni commessa aperta costo, margine e data di fine previsti a questo ritmo, e segnala quando il rischio è alto.
Domande su: Previsione a finire (costo a finire)
Il costo a finire si calcola in due modi. Il metodo a questo ritmo divide il costo sostenuto per l'avanzamento fisico. Il secondo metodo somma al costo sostenuto il budget della parte che manca. Il primo va usato quando le cause dello sforamento continuano, il secondo solo se sono finite davvero.
Budget meno speso ti dice solo quanti soldi restano, non quanto costerà la commessa. Il conto dà per scontato che il budget sia giusto e ignora quanto lavoro hai fatto con i soldi spesi. Se hai speso il 60% del budget per fare il 48% del lavoro, la previsione a finire sarà sopra budget.
La previsione a finire conviene rifarla a ogni SAL o almeno una volta al mese, da quando la commessa ha superato circa il 20% di avanzamento. Prima i numeri sono troppo pochi per essere affidabili. Rifarla spesso ti permette di chiedere una variante o spostare una squadra finché sei in tempo.